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こんにちは、財務事業部です。

今年も年末調整の時期が近づいて参りました。

そろそろ、保険会社から生命保険料控除証明書などが届く頃かと思います。

本年度からの大きな変更点や、資料添付が必要なものについて、

必要資料がお手許に届く時期などをケース毎に簡単にまとめてみました。

［大きな変更点］

本年度から、記載する用紙が２枚 → ３枚になりました。

扶養親族の状況を記載する用紙は変更ありませんが、

昨年度までは１枚にまとめられていた

「生命保険や社会保険料など各種保険関係」と「配偶者特別控除」が

２枚の用紙に分けられたため、合計３枚となりました。

これは、配偶者特別控除の要件が変更になったことによるものです。

要件変更の詳細は複雑なので割愛しますが、配偶者特別控除について、

詳細な記載をするためにフォーマット変更がありました。

［ケース別の一般的な必要資料の届く時期］

①生命保険や地震保険に加入されている方／１０月中旬頃

ご加入の保険会社より、控除証明書が契約者宛に届きます。

いくつかの保険会社のサイトを確認しましたが、

１０月中旬に発送となるところが多いようです。

お手許に届いたら、無くさないように大切に保管しましょう。

②iDeCoに加入されている方／１０月頃

国民年金基金連合会より「小規模企業共済等掛金払込証明書」

という資料が加入者へ届きます。

１０月以降加入の場合は、翌年の１月末頃になるようです。

③扶養親族等の国民年金保険料を支払っている方／１１月頃

例えば、お子様の国民年金保険料を親御さんが支払っているようなケースです。

本年度の発送日は現時点で不明瞭ですが、昨年度は１０月３１日に発送されています。

恐らく、本年度も同じ時期になるのではと思いますので、

１１月上旬にお手許に届くのではないでしょうか。

④前職がある方

年末調整時期までに前職での「平成３０年度源泉徴収票」を

発行してもらうように手配が必要です。

１２月に入ってしまうと、発行に時間がかかることが想定されてますので、

早めに依頼をされた方がよいでしょう。

もし、年末調整に間に合わなかった場合、ご自身で確定申告することになります。

⑤住宅ローンを支払っている方（２年目以降）／１０月中旬頃

住宅ローンを組んでおられる方

（初年度は確定申告が必要なので、２年目以降の方）について、

金融機関からその年の１２月末時点でのローン残高（見積り額）が

記載された残高証明書が届きます。

１０月中旬頃から発送されるケースが多いようです。

そちらと、住宅借入金等特別控除額の計算明細書

（初年度確定申告後、税務署より届いているもの）が必要になります。

多くの必要資料が１０月～１１月中旬には届くようになっています。

万が一紛失してしまうと、再発行などに時間がかかりますので、

郵送物には注意して、スムーズに処理が進むようにしましょう。